Hallitus
Pöytäkirja 13.11.2025/Pykälä 94

Hallitus 13.11.2025 § 94  

103/02.02.00/2025  

Koulutuskuntayhtymä Brahen talouskatsaus 1–9/2025

Koulutuskuntayhtymä Brahen tammi–syyskuun 2025 taloudellinen tilanne on osoittanut kohentumista alkuvuoteen verrattuna. Tammi–maaliskuun tulos oli -338 572 euroa alijäämäinen, kesäkuussa saavutettiin 105 713 euron ylijäämä ja syyskuun loppuun mennessä ylijäämäksi muodostui 520 631 euroa.

Brahen tulot ja menot 1.1. – 30.9.2025 väliseltä ajalta on esitetty taulukossa 1.

 Taulukko 1

Katsaus talouden kehitykseen

• Toimintatuotot ovat toteutuneet 76,4 %:sti talousarvioon nähden (10,1 M€ / 13,2 M€). Myyntituotot (valtionosuusrahoitus) ovat suurin yksittäinen erä, ja niiden toteuma on 74,9 % vuositasosta.
• Toimintakulut ovat 71,6 % budjetoidusta (9,1 M€ / 12,8 M€). Henkilöstökulut muodostavat kulujen suurimman osan, ja niiden toteuma on 71,1 % vuositasosta.
• Myös palkat ja palkkiot sekä henkilösivukulut ovat pysyneet maltillisina suhteessa budjettiin.
• Vuosikate on 995 333 euroa, mikä on lähes kaksinkertainen verrattuna talousarvion tavoitteeseen (497 525 €).
• Poistot ja arvonalentumiset ovat toteutuneet 474 373 euroa (TA 671 670 €).
• Tulos on syyskuun lopussa 520 631 euroa ylijäämäinen, kun koko vuoden talousarvio-odotus oli -174 145 euroa alijäämäinen.

Kuntayhtymän tulos tulee vuoden loppuun mennessä toteutumaan arvioitua suurempana. Syyskuun tuloksessa ei vielä näy EU-osarahoitteisista hankkeista kesä-syyskuulle kirjautuvia tuloja, jotka ovat yhteensä 262 070,00 euroa. Vaikka kyseinen rahoitus on vielä saamatta ja sen maksatus tapahtuu jälkikäteen, projektien toteutuksesta aiheutuneet kustannukset on jo kirjattu kuntayhtymän toimintamenoihin. Pääsääntöisesti projekteille saa­ta­vat tuet ja avustukset maksetaan toteutuneiden kustannusten mu­kai­ses­ti mak­sa­tus­ha­ke­mus­ta sekä väli- ja lop­pu­ra­port­te­ja vas­taan jäl­ki­kä­teen.

Keskeisiä kun­ta­yh­ty­män hallinnoimia projekteja, joiden maksatus tapahtuu jäl­ki­kä­teen, jotka eivät ole mukana osavuosikatsauksessa, ovat

1. ”Bridging VET between Kenya and Finland”: 18 666,57 €
2. ”Digikyvykyys” 2: 1 200,00 €
3. ”Aino”: 3 917,50 €
4. ”Inklu 130/2106”: 4 451,97 €
5. ”KATI”-kehittämishanke: 67 278,84 €
6. ”KATI” -investointihanke: 68 652,72 €
7. ”Strapetsi 2”: 4 178,33 €
8. Talent Trek: 3 247,52 €
9. ”TOIMI”: 35 756,35 €
10. ”VET Charter 2024”: 35 139,52 €
11. ” VET2sustain”: 9 470,40 €
12. ”Vierko 2”: 10 110,00 €.

On kuitenkin huomioitava, että kuluvan vuoden henkilöstömenoissa ei vielä näy KVTES:n ja OVTES:n mukaiset palkankorotukset, jotka tulevat vaikuttamaan kustannuksiin myöhemmin. Tämä tarkoittaa, että henkilöstökulut tulevat ylittymään varsinaisten palkkakustannusten osalta vuoden aikana, ja nykyinen taloudellinen tulos tulee tasaantumaan alaspäin palkankorotusten toteutuessa. Tämänhetkiset henkilöstökulut ovat yhteensä 5 507 165 euroa (71 % tavoitteesta), joista palkat ja palkkiot 4 867 074 euroa (76 %) ja henkilösivukulut 676 282 euroa (50 %). Henkilöstökorvauksia on kertynyt 36 191 euroa syyskuun loppuun mennessä.

On tärkeää varautua siihen, että Brahe sekä muut opetuksenjärjestäjät kohtaavat tulevina vuosina taloudellisia haasteita, jotka ulottuvat koko Suomeen ja Eurooppaan. Suomen talouskasvu on viime vuosina ollut hidasta, mikä vaikuttaa rahoitusnäkymiin. Lisäksi valtionosuusrahoituksen uudistuminen tuo toiminnalle uusia, huomattavia haasteita. Näiden tekijöiden vuoksi talouden suunnittelussa ja toiminnassa tarvitaan erityistä huolellisuutta ja varautumista muuttuvaan toimintaympäristöön.

Esittelijä Talous- ja hallintojohtaja Antti Lantto

Päätösehdotus Hallitus merkitsee tiedoksi.

Päätös Hallitus merkitsi tiedoksi.

 Tauno Rajaniemi poistui kokouksesta pykälän käsittelyn aikana klo 16.20.

 Liisa Vares poistui kokouksesta pykälän käsittelyn päätyttyä klo 16.27.