Hallitus
Pöytäkirja 09.04.2024/Pykälä 24

Hallitus 09.04.2024 § 24  

46/02.02.01/2023  

 Talous- ja hallintojohtaja esittelee vuoden 2023 tilinpäätöksen ja toi­min­ta­ker­to­muk­sen.

 Koulutuskuntayhtymä Brahen tilikausi on kalenterivuosi. Brahen yh­ty­mä­hal­li­tuk­sen on laadittava tilikaudelta tilinpäätös tilikautta seu­raa­van vuo­den maaliskuun loppuun mennessä ja annettava se ti­lin­tar­kas­ta­jan tar­kas­tet­ta­vak­si. Tilinpäätökseen kuuluvat tase, tu­los­las­kel­ma, ra­hoi­tus­las­kel­ma ja niiden liitteenä olevat tiedot, ta­lous­ar­vion­ to­teu­tu­mis­ver­tai­lu sekä toimintakertomus. Tilinpäätöksen tulee antaa oi­keat ja riittävät tiedot kuntayhtymän tuloksesta, taloudellisesta ase­mas­ta, ra­hoi­tuk­ses­ta sekä toiminnasta. Tätä varten tarpeelliset li­sä­tie­dot on il­moi­tet­ta­va liitetiedoissa. Tilinpäätöksen allekirjoittavat yh­ty­mä­hal­li­tuk­sen jäsenet ja kuntayhtymän johtaja, rehtori. Yh­ty­mä­hal­li­tus te­kee päätöksen tilikauden tuloksen käsittelystä.

 Koulutuskuntayhtymä Brahen vuosi 2023 toteutui toiminnallisesti ja ta­lou­del­li­ses­ti toimintaympäristön haasteista huolimatta suhteellisen hyvin.

 Koulutuskuntayhtymä Brahen suoritepäätöksen mukainen (al­ku­pe­räi­nen) tavoitteellisten opiskelijavuosien määrä oli vuonna 2023 yh­teen­sä 1 059 opiskelijavuotta, joka ylittyi 18 opiskelijavuoden verran vuo­den loppuun mennessä. Koulutuskuntayhtymän opis­ke­li­ja­vuo­sien toteuma oli vuonna 2023 yhteensä 1 077 opiskelijavuotta, joista 898 kohdentui perustutkintoihin, 146 ammatti- ja erikoisammattitutkintoihin ja 33 tutkintokoulutukseen valmentavaan kou­lu­tuk­seen "TUVA" (ks. taulukko 1).

 Taulukko 1

 Taulukko 2 kertoo opiskelijavuosikertymän toimialoittain.

 Taulukko 2

 Tilikauden tulos

 Koulutuskuntayhtymä Brahen toimintatuotot kasvoivat vuonna 2023 edellisestä vuodesta 207 900 euroa ja vuosi 2023 oli kuntayhtymälle rahoituksellisesti edelleen poikkeuksellisen hyvä. Brahen vuoden 2023 talousarviossa valtionosuusrahoituksen määräksi arvioitiin 11 765 080 euroa. Valtionosuusrahoitus toteutui kuitenkin 298 621 euroa ennakoitua suurempana ja oli yhteensä 12 063 701 euroa. Tästä perusrahoituksen osuus oli 8 599 403 euroa, suoritusrahoituksen osuus 2 387 720 euroa ja vaikuttavuusrahoituksen osuus 1 076 578 euroa. Vuoden 2023 valtionosuusrahoituksen laskentaperusteena oli kuntayhtymän vuoden 2021 opiskelijavuosimäärä.

 Brahen vuoden 2023 talousarvio toteutui hyvin myös ulkopuolisen projektirahoituksen osalta. Investointi- ja kehittämishankkeisiin vuodelle 2023 kohdistunut rahoitus oli yhteensä 862 078 euroa. Projektirahoituksen määrä kasvoi vuoden 2022 tasosta 241 523 euroa. Vuodelle 2022 kohdistunut projektirahoituksen määrä oli yhteensä 620 555 euroa. Uusi EAKR -ohjelmakausi "EU:n alue- ja rakennepolitiikan ohjelmakausi 2021-2027" avautui vuoden 2023 kuluessa ja Brahen uudet hankkeet kohdistuvat pääosin sille. Näiden hankkeiden toteuttaminen käynnistyy varsinaisesti talousarviovuonna 2024, mikä näkyy projektirahoituksen määrän kasvuna.

 Brahen toimintatuottojen kehitystä ja toteumaa havainnollistaa tau­luk­ko 3.

 Taulukko 3

 Euroopassa on käynnissä yli kaksi vuotta jatkunut hyökkäyssota ja edessä on maailman talouden haastavat vuodet sekä todennäköisesti hitaan taloudellisen kasvun aikakausi koko Euroopassa. Haasteita aiheuttavat lisäksi yleisesti kohonneet palkkakustannukset, elinkustannukset, energian hinnan nousu ja epävarmuudet sen saatavuudessa sekä todennäköisesti pysyvästi kohonnut korkotaso. Nämä heijastuvat jatkossa suoraan myös valtakunnallisesti kasvatuksen ja koulutuksen toimintaympäristöön. Taloudellisesti haastavasta tilanteesta huolimatta Brahen vuoden 2023 tilinpäätöksen tulos oli 48 171 euroa ylijäämäinen, vaikka tilikauden tulosta paransi aiemmilta vuosilta (2015-2022) saatu noin 335 000 euron kiinteistöverojen palautus. Brahen vuoden 2023 tulokseen vaikutti laskevasti rakennuskannasta tehdyt lisäpoistot. Brahe teki rakennuskannastaan edelleen viime vuonna ylimääräisiä poistoja suunnitelman mukaisten poistojen lisäksi noin -229 942 euron arvosta, koska osan kiinteistöjen arvo ei vastaa niiden todellista arvoa. Ylimääräiset poistot tehtiin poistamalla 2000-luvun alkupuolella kuntayhtymän Raahen ja Ruukin kiinteistöihin tehtyjen, vaikutusajaltaan lyhyiden, peruskorjausten jäännösarvot kokonaan kuntayhtymän taseesta. Toimenpiteet perustuivat kirjanpitolakiin ja kirjanpitolautakunnan kuntajaoston suosituksiin. Kirjanpitolautakunnan kuntajaoston ohjeen mukaan, kiinteistön arvoon tulee tehdä muutos, jos sen tasearvo ei vastaa todellista arvoa. Lisäpoistot kohdistuivat suurelta osin tekniikan toimialoille, palvelualoille ja lisäksi jossain määrin luoville aloille/medialle ja luonnonvara-aloille (Ruukki). Kiinteistöjen arvojen tarkastelu on lisäksi osa kuntayhtymän kiinteistösuunnittelua.

 Brahen tuloksen muodostumista vuonna 2023 havainnollistaa tau­luk­ko 4.

 Investoinnit

 Koulutuskuntayhtymä Brahen investointien toteuma vuodelta 2023 on esitetty taulukossa 5. Kuntayhtymän investoinnit toteutuivat vuon­na 2023 noin 70 %.

Esittelijä Talous- ja hallintojohtaja Antti Lantto

Päätösehdotus Kuntayhtymän hallitus

1. hyväksyy ja allekirjoittaa vuoden 2023 tilinpäätöksen ja toi­min­ta­ker­to­muk­sen, jättää sen tilintarkastajien tarkastettavaksi
2. ohjaa tilinpäätöksen tarkastuslautakunnan valmistelun jälkeen edel­leen yhtymävaltuuston käsiteltäväksi
3. valtuuttaa talous- ja hallintojohtajan tarvittaessa tekemään toi­min­ta­ker­to­muk­seen ja tilinpäätökseen teknis-taloudellisia muu­tok­sia en­nen yhtymävaltuuston valtuustokäsittelyä esittää yhtymävaltuustolle, että tilikauden tulos kirjataan ta­see­seen yli-/alijäämätilille.

Päätös Hallitus hyväksyi päätösehdotuksen.